Расчет НДС. Буду благодарна за В июле 2019 г. фирма реализовала: 1) готовой продукции - на 2 800 000 руб. (в том числе НДС - 20%); 2) товаров - на 1 800 000 руб. (в том числе НДС - 20%).
В августе 2019 г. фирма купила: 1) товары для перепродажи - на 1 200 000 руб. (в том числе НДС - 20%); 2) товары для перепродажи - 500 000 руб. (в том числе НДС - 20%).
Произвести расчеты фирмы по НДС за 3 квартал 2019 г., а также определить сумму налоговых вычетов по НДС за указанный период.
1) Реализация продукции:
а) Готовая продукция на сумму 2 800 000 рублей (включая НДС 20%).
Чтобы найти сумму НДС, умножим общую сумму на ставку НДС:
2 800 000 рублей * (20% / 100) = 560 000 рублей.
Таким образом, сумма НДС по готовой продукции составляет 560 000 рублей.
б) Товары на сумму 1 800 000 рублей (включая НДС 20%).
Аналогично, чтобы найти сумму НДС, умножим общую сумму на ставку НДС:
1 800 000 рублей * (20% / 100) = 360 000 рублей.
Таким образом, сумма НДС по товарам составляет 360 000 рублей.
2) Покупка товаров для перепродажи:
а) Первая покупка на сумму 1 200 000 рублей (включая НДС 20%).
Аналогично, чтобы найти сумму НДС, умножим общую сумму на ставку НДС:
1 200 000 рублей * (20% / 100) = 240 000 рублей.
Таким образом, сумма НДС по первой покупке составляет 240 000 рублей.
б) Вторая покупка на сумму 500 000 рублей (включая НДС 20%).
Аналогично, чтобы найти сумму НДС, умножим общую сумму на ставку НДС:
500 000 рублей * (20% / 100) = 100 000 рублей.
Таким образом, сумма НДС по второй покупке составляет 100 000 рублей.
Теперь суммируем все рассчитанные суммы НДС:
560 000 рублей + 360 000 рублей + 240 000 рублей + 100 000 рублей = 1 260 000 рублей.
1 260 000 рублей - это сумма НДС, которую фирма перечислила налоговым органам за 3 квартал 2019 года.
Теперь рассмотрим налоговые вычеты по НДС. Налоговый вычет по НДС возможен только в случае, если фирма является плательщиком налога на добавленную стоимость. В таком случае, вычет может быть произведен при определенных условиях.
Для определения налоговых вычетов, необходимо учесть входной НДС (НДС, уплаченный при покупке товаров для перепродажи) и выходной НДС (НДС, уплаченный в результате реализации продукции).
Выходной НДС = Сумма НДС от реализации продукции = 560 000 рублей + 360 000 рублей = 920 000 рублей.
Входной НДС = Сумма НДС по покупке товаров для перепродажи = 240 000 рублей + 100 000 рублей = 340 000 рублей.
Теперь рассчитаем налоговые вычеты по НДС. Это можно сделать по формуле:
Налоговые вычеты по НДС = Выходной НДС - Входной НДС.
Налоговые вычеты по НДС = 920 000 рублей - 340 000 рублей = 580 000 рублей.
Таким образом, сумма налоговых вычетов по НДС за указанный период составляет 580 000 рублей.