Задача 3. В текущем году Петр затратил на лечение и приобретение медикаментов (все виды лечения и приобретенные медикаменты находятся в перечне при оплате которых, предоставляется
Вычет) - 100 000 рублей, а также участвовал в системе негосударственного пенсионного
страхования - переводил на эти цели 3 000 рублей в месяц.
Определите сумму понесенных Петром расходов на лечение, приобретение медикаментов,
негосударственное пенсионное обеспечение с учетом налоговых вычетов,
Дополнительная информация. Социальные налоговые вычеты (за минусом расходов на
обучение детей налогоплательщика расходов дорогостоящее лечение) не могут
распространяться на суммы, превышающие 120 000 рублей понесенных расходов в налоговом
периоде.
Задача 4. Предприятие «Вектор» реализовало товаров на сумму 13 000 000 рублей, все товары
облагались НДС (налогом на добавленную стоимость) по ставке 20%. Определите сумму,
уплаченную предприятием в Федеральный бюджет по этому налогу.
Дополнительная информация. НДС - косвенный налог, взимается не с продавца, а с покупателя.
Продавец выступает посредником, уплачивающим полученный от покупателя
Федеральный бюджет.
Задача 5. Какую сумму налогов по ипотечному кредиту сможет вернуть Михаил, если величина
начисленных процентов по ипотечному кредиту составляет 3 500 000 рублей.
Дополнительная информация. Максимальная сумма для расчета процентного имущественного
вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2020 год). При ипотечном кредитовании вычет - это
сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья,
так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств. Претендовать на
получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на
территории
нашей
страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ. Максимальная сумма
уплаченных процентов составляет 3 000 000 рублей, а сумма, подлежащая возврату,
соответственно, 390 000 рублей (3 000 000*0, 13).
Задача 6. Предприниматель в ноябре 2019 года продал квартиру стоимостью 2 500 000 рублей,
приобретенную в феврале 2018 года. Налоговую декларацию форме 3-НДФЛ он подал с
опозданием в середине июня 2020 года (срок подачи деклараций истек 30 апреля 2020 года).
Определите уплаченный им налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а также заплаченный им
штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации.
Дополнительная информация. Минимальный срок владения недвижимостью, по истечению которого
налогоплательщик освобожден от уплаты налога в размере 13%, составляет 5 лет. Если документы переданы
в налоговую инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в
госорган, то придется заплатить по 5% за каждый месяц просрочки (в том числе и неполный). При этом
законом установлено ограничение - штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть
больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1000 рублей.
Объяснение:
єшшаш'пп'шп'шпш'п орплжрро лррдор опощо
Чтобы определить сумму понесенных Петром расходов на лечение, приобретение медикаментов и негосударственное пенсионное обеспечение с учетом налоговых вычетов, нужно вспомнить информацию о налоговых вычетах и ограничении на их применение.
Из условия задачи следует, что Петру предоставляется вычет за расходы на лечение и приобретение медикаментов. Однако, этот вычет не может применяться для сумм, превышающих 120 000 рублей в налоговом периоде.
Таким образом, чтобы определить сумму расходов на лечение и приобретение медикаментов с учетом вычета, нужно проверить, не превышает ли эта сумма 120 000 рублей.
В нашем случае Петр затратил на лечение и приобретение медикаментов 100 000 рублей. Так как эта сумма меньше 120 000 рублей, мы можем применить вычет полностью.
Теперь рассмотрим расходы на негосударственное пенсионное обеспечение. По условию Петр переводил на эти цели 3 000 рублей в месяц. Чтобы определить общую сумму расходов на негосударственное пенсионное обеспечение, нужно умножить ежемесячную сумму на количество месяцев в году. В нашем случае это будет:
3 000 * 12 = 36 000 рублей.
Теперь вычтем сумму понесенных расходов на лечение, приобретение медикаментов и негосударственное пенсионное обеспечение суммы налоговых вычетов.
Так как вычеты за расходы на лечение и приобретение медикаментов могут применяться полностью, а вычет за негосударственное пенсионное обеспечение не ограничен, общая сумма налоговых вычетов будет равна:
100 000 (расходы на лечение и приобретение медикаментов) + 36 000 (расходы на негосударственное пенсионное обеспечение) = 136 000 рублей.
Таким образом, общая сумма понесенных Петром расходов на лечение, приобретение медикаментов и негосударственное пенсионное обеспечение с учетом налоговых вычетов составляет 136 000 рублей.
Задача 4:
Чтобы определить сумму, уплаченную предприятием "Вектор" в Федеральный бюджет по налогу на добавленную стоимость (НДС), нужно знать сумму реализованного товара и ставку НДС.
Из условия задачи следует, что предприятие "Вектор" реализовало товары на сумму 13 000 000 рублей, и все товары были облагаемы НДС по ставке 20%.
Для определения суммы, уплаченной предприятием в Федеральный бюджет по НДС, нужно умножить сумму реализации товаров на ставку НДС и разделить на 100.
В нашем случае это будет:
13 000 000 * 20 / 100 = 2 600 000 рублей.
Таким образом, сумма, уплаченная предприятием "Вектор" в Федеральный бюджет по налогу на добавленную стоимость, составляет 2 600 000 рублей.
Задача 5:
Чтобы определить сумму налогов по ипотечному кредиту, которую сможет вернуть Михаил, нужно знать величину начисленных процентов по кредиту и максимальную сумму для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке.
Из условия задачи следует, что величина начисленных процентов по ипотечному кредиту составляет 3 500 000 рублей. Также известно, что максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей.
Чтобы определить сумму налогов, которую сможет вернуть Михаил, нужно умножить величину начисленных процентов на 13% (ставка налога на прибыль по налоговому вычету) и поделить на 100.
В нашем случае это будет:
3 500 000 * 13 / 100 = 455 000 рублей.
Таким образом, Михаил сможет вернуть 455 000 рублей, если величина начисленных процентов составляет 3 500 000 рублей.
Задача 6:
Чтобы определить уплаченный предпринимателем налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации, нужно учесть условия задачи.
Из условия задачи следует, что предприниматель продал квартиру стоимостью 2 500 000 рублей и налоговую декларацию подал с опозданием в середине июня 2020 года.
Для определения уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно знать ставку налога. В нашем случае мы знаем, что минимальный срок владения недвижимостью, по истечению которого налогоплательщик освобожден от уплаты налога в размере 13%, составляет 5 лет. Однако, так как квартира была продана раньше, предприниматель должен уплатить налог.
Для расчета суммы налога нужно умножить стоимость проданной квартиры на ставку налога и разделить на 100. В нашем случае это будет:
2 500 000 * 13 / 100 = 325 000 рублей.
Теперь рассмотрим штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации. Законом установлено, что штраф не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1000 рублей. В нашем случае штраф составит:
325 000 * 30 / 100 = 97 500 рублей.
Однако, согласно условию, штраф не может быть больше 30% высчитанного налога, поэтому он будет равен 30% от 325 000 рублей, то есть:
325 000 * 30 / 100 = 97 500 рублей.
Таким образом, уплаченный предпринимателем налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 325 000 рублей, а штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации - 97 500 рублей.