1. Приведите пример, когда человек получает постоянный доход, затрачивая следующие принадлежащие ему ресурсы:
а) человеческий капитал;
б) рабочую силу, предпринимательскую в) землю, капитал, предпринимательскую г) все виды ресурсов:
2. Предприниматель нанял работницу, которая за 300 руб. сшила костюм стоимостью 700 руб. из ткани стоимостью 200 руб. Чему равна добавленная стоимость:
а) 700 руб.;
б) 400 руб.;
в) 500 руб.;
г) 200 руб.?
3. Приведите примеры прямых и косвенных налогов. В чем их различие?
4. Куда поступает единый социальный налог:
а) в консолидированный бюджет;
б) в федеральный и региональный бюджеты;
в) в бюджетные фонды;
г) во внебюджетные фонды?
5. Как вы считаете, почему единый социальный налог сделали регрессивным?
6. Заработная плата Ивана равна 3000 руб. в месяц, а налоговые вычеты в сумме составляют 1000 руб. Чему равен чистый ежемесячный доход Ивана:
а) 2740 руб.;
б) 2000 руб.;
в) 2870 руб.;
г) 2610 руб.?
7. Подоходным налогом не облагается:
а) рента;
б) трансферт;
в) дивиденд;
г) процент.
8. Чем отличается налог с продаж от акциза? Что между ними общего?
9. Перечислите основные внебюджетные фонды и их функции.
Налоговые доходы бюджета равны 320 млрд руб., а его расходы равны 300 млрд руб. Тогда:
а) профицит бюджета равен 20 млрд руб.;
б) профицит бюджета больше 20 млрд руб.;
в) может иметь место дефицит бюджета;
г) неналоговые доходы бюджета равны 20 млрд руб.
10. Рассматриваются те фирмы, продукт которых учитывается в ВВП.
11.Чему равна величина ВВП:
а) сумме объемов производства этих фирм;
б) суммарной выручке этих фирм;
в) суммарной прибыли этих фирм;
г) суммарной добавленной стоимости, созданной этими фирмами?
12. В стране нет налогов. Какие из следующих показателей равны между собой: НД, ЛД, РД, ЧВП?
13. Национальный доход равен:
а) чистому доходу домохозяйств;
б) чистому внутреннему продукту минус налоги;
в) валовому внутреннему продукту минус налоги;
г) чистому валовому продукту минус косвенные налоги.
14. Можно ли утверждать, что национальный доход больше располагаемого дохода? Дайте объяснение.
15. Имеется ли связь между термином «амортизация» и выражением «сальто мортале»?
а) Человеческий капитал: Например, человек может обучаться и развивать свои навыки и знания, чтобы в будущем иметь возможность получать высокооплачиваемую работу или создать свой бизнес, который будет генерировать стабильный доход.
б) Рабочая сила, предпринимательская: Человек может найти работу или начать свой бизнес и получать за это определенную заработную плату или доход.
в) Земля, капитал, предпринимательская: Человек может сдавать свою недвижимость в аренду и получать постоянный доход от арендной платы или использовать свои финансовые средства (капитал) для инвестирования в пассивный источник дохода, например, биржевые инвестиции или доли в компаниях.
2. Добавленная стоимость равна разнице между стоимостью конечного продукта и стоимостью используемых для его создания ресурсов. В данном случае, стоимость костюма составляет 700 руб., а стоимость используемой для его производства ткани - 200 руб. Следовательно, добавленная стоимость равна 700 руб. - 200 руб. = 500 руб.
3. Примеры прямых налогов: НДС (налог на добавленную стоимость), подоходный налог (налог на доходы физических лиц), налог на прибыль предприятий.
Примеры косвенных налогов: акцизы (налог на спиртные напитки, табак, автомобили и т.д.), пошлины, налог на имущество.
Различие между прямыми и косвенными налогами заключается в способе их сбора. При прямых налогах налоги уплачиваются напрямую налогоплательщиками. Например, физическое лицо само уплачивает налог на свой доход. При косвенных налогах налоги включаются в цену товаров или услуг и уплачиваются потребителями или предпринимателями, а не прямо налогоплательщиками.
4. Единый социальный налог поступает в бюджетные фонды. Бюджетные фонды - это специальные фонды, в которые собираются средства для финансирования социальных программ и льгот.
5. Единый социальный налог сделали регрессивным для того, чтобы снизить налоговую нагрузку на малоимущих граждан и стимулировать экономическую активность. При регрессивной системе налогообложения, процент налога уменьшается с увеличением дохода. То есть, люди с более высокими доходами платят налог в меньшем процентном отношении от своего дохода.
6. Чистый ежемесячный доход Ивана равен заработной плате минус налоги. В данном случае, заработная плата Ивана равна 3000 руб., а налоговые вычеты составляют 1000 руб. Следовательно, чистый ежемесячный доход Ивана равен 3000 руб. - 1000 руб. = 2000 руб.
7. Подоходным налогом не облагается рента. Рента - это доход, получаемый от сдачи в аренду недвижимости или земли.
8. Налог с продаж является налогом на потребление и взимается с продажи товаров и услуг. Акциз - это специальный налог, который взимается с определенных товаров (например, табака, спиртных напитков) и служит как налоговый инструмент для регулирования потребления этих товаров. Общим между ними является то, что оба налога направлены на получение доходов бюджета от потребления товаров и услуг.
9. Основные внебюджетные фонды включают Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. Их функции включают финансирование пенсий и социальных выплат, страхования в случае болезни или травмы, а также финансирование медицинских услуг и льгот.
10. Нет, рассматриваются не все фирмы, а только те, чей продукт (товар или услуга) учитывается в ВВП. Это обычно относится к фирмам, которые выпускают конечные товары и услуги для рынка.
11. Величина ВВП равна суммарной добавленной стоимости, созданной фирмами. То есть, ВВП измеряет стоимость всех конечных товаров и услуг, произведенных в течение определенного периода времени в стране.
12. В условиях отсутствия налогов все показатели равны между собой.
13. Национальный доход равен чистому внутреннему продукту минус налоги. Чистый внутренний продукт - это сумма добавленной стоимости, созданной фирмами внутри страны за определенный период времени. Косвенные налоги включены в цены товаров и услуг и, следовательно, вычитаются из внутреннего продукта для получения национального дохода.
14. На нетто национальный доход влияют налоги и трансфертные платежи (льготы, пособия и т.д.), поэтому располагаемый доход ниже национального дохода. Поэтому располагаемый доход обычно меньше национального дохода.
15. Нет, между термином "амортизация" и выражением "сальто мортале" нет прямой связи. Амортизация относится к учету износа и старения активов, таких как здания, оборудование и машины. Сальто мортале - это фигурное движение в гимнастике, связанное с переворотом в воздухе.