2. Затраты на реконструкцию цеха предприятия 28000 тыс. руб. Себестоимость 1 т. продукции составляла 42000 руб. В результате реконструкции, она составила 41800 руб. Годовой объем производства 45000 тонн. Определить срок окупаемости капитальных затрат.
Сальдо государственного бюджета рассчитывается путём сопоставления расходной и доходной части.
Расходы бюджета = государственные закупки (G) + трансферты (F) + расходы по обслуживанию государственного долга (D* R):
Расходы бюджета =600 + 0,4 * 3000 + 0,2 * 2000 = 2200;
Доходы бюджета = налоговые поступления (Т) = 0,6 * 3000 = 1800; Фактический дефицит бюджета = 1800 – 2200 = -400.
Структурный дефицит рассчитывается как разность между текущими государственными расходами (G) и доходами, которые могли бы поступить в бюджет при условии полной занятости при существующей системе налогообложения:
Структурный дефицит = 600 + 0,4 * 3500 + 0,2 * 2000 – 0,6 * 3500 = 600+1400+400-2100 = 300;
Циклический дефицит представляет собой разность между фактическим дефицитом и структурным дефицитом.
Циклический дефицит госбюджета = -400 – 300 = -700.
1. Резюме
2. Вид деятельности
3. Оценка рынка сбыта
4. Конкуренция
5. Стратегия маркетинга
6. План производства
7. Организационный план
8. Юридический план
9. Оценка риска и страхования
10. Финансовый план
11. Стратегия финансирования
Резюме: Результатом проекта является открытие Токарного цеха. Проект предполагает получать ежегодную прибыль в размере 3 млн. руб.
Вид деятельности: Токарно-фрезерные работы по металлу на заказ. Оценка рынка сбыта: В наших услугах заинтересованы строительные компании. Проект предполагает получать ежемесячную выручку в размере 250 тыс. руб.
Конкуренция: отсутствует. Мы предполагаем повысить свой имидж за счет рекламы, умеренных цен, качества обслуживания.
Стратегия маркетинга: повысить общий объем услуг. В связи с постоянными заказами на токарно-фрезерные работы, собственником бизнеса было принято решение о приобретении 2-х токарных станков за 2,5 млн.руб. Срок запуска токарного цеха с момента внесения предоплаты и до открытия составляет 2 месяца.
План производства: Выручка токарного цеха складывается из оказания услуг населению и предприятиям по токарно-фрезерным работам.
2016-2018 Количество станков Средняя цена работ и услуг, тыс. руб. Планируемая выручка, тыс. руб.
2016-2018 2 4500 9000
К расходной части деятельности токарного цеха относятся следующие расходы: закупка металла, расходы на электроэнергию, зарплата работников, реклама.
Организационный план: Токарный цех планирует получить кредит в Банке для приобретения 2-х станков. Строительство Токарного цеха будет осуществлено строительным подразделением ООО «Кинекс». Будут привлечены квалифицированные специалисты.
Юридический план: Организационная форма деятельности «Индивидуальный предприниматель». Компания находится на системе налогообложения: ЕНВД. Численность персонала: 6 человек.
Оценка риска и страхования:
Расчет окупаемости проекта:
Срок начала проекта: 01 января 2016 г.
Запуск проекта: 01 июля 2016г.
Выход на оперативную безубыточность: 1 кв. 2016 г.
Полная окупаемость проекта: декабрь 2017 г.
Срок окупаемости проекта: 25 месяцев.
Финансовый план:
Планируемая прибыльность токарного цеха на 2016-2018 г. следующая:
Планируемая выручка, в тыс. руб. Себестоимость Общие расходы Прибыль
Итого 9000 3500 2500 3000
Стратегия финансирования: Для запуска Токарного цеха необходимы инвестиции в размере 3,47 млн. руб.: 2,5 млн. руб. – кредитные средства и 970 тыс. руб. – собственные средства.