О гражданине известен ряд фактов. 1. Начисленная заработная плата гражданина составляла с января по июнь включительно 23 тыс. руб. в месяц, с июля по декабрь -25 тыс. руб. в месяц.
2. В августе гражданин, участвуя в поэтическом конкурсе, организованном в рекламных целях, был удостоен призового места и награждён электронной книгой стоимостью 10 тыс. руб.
3. В начале года гражданин приобрёл квартиру общей площадью 50 м2. Кадастровая стоимость жилья составляет 3 млн руб.
4. Гражданин приобрёл с рук автомобиль 2016 г. выпуска стоимостью 90 тыс. руб. с мощностью двигателя 150 л. с. и поставил на учёт 5 января. 31 августа того же года гражданин продал свой автомобиль и месяцем позже приобрёл лошадь и телегу стоимостью 7500 руб.
Условия: ставка налога на доходы физических лиц в виде зарплаты составляет 13%; ставка налога на доходы физических лиц в виде выигрыша 35%; ставка транспортного налога установлена на уровне 35 руб. за 1 л. с.; ставка налога на имущество -0,1%, а налоговый вычет за квартиру - стоимость 20 м2
1. Начисленная заработная плата гражданина составляла с января по июнь включительно 23 тыс. руб. в месяц, с июля по декабрь - 25 тыс. руб. в месяц.
Для начала, нам необходимо посчитать суммарную заработную плату за весь год. Для этого нужно сложить заработные платы по месяцам:
Январь - Июнь (6 месяцев):
23 000 руб. × 6 месяцев = 138 000 руб.
Июль - Декабрь (6 месяцев):
25 000 руб. × 6 месяцев = 150 000 руб.
Общая заработная плата за весь год:
138 000 руб. + 150 000 руб. = 288 000 руб.
2. В августе гражданин, участвуя в поэтическом конкурсе, организованном в рекламных целях, был удостоен призового места и награжден электронной книгой стоимостью 10 тыс. руб.
Здесь нам нужно учесть стоимость полученной электронной книги в качестве полученного дохода. Доход из призовой электронной книги составляет 10 000 руб.
3. В начале года гражданин приобрел квартиру общей площадью 50 м2. Кадастровая стоимость жилья составляет 3 млн руб.
Согласно заданию, за приобретение квартиры предоставляется налоговый вычет. Налоговый вычет за квартиру составляет стоимость 20 м2. Поэтому необходимо вычислить 20 м2 от общей стоимости квартиры:
3 000 000 руб. ÷ 50 м2 × 20 м2 = 1 200 000 руб.
Теперь мы знаем стоимость налогового вычета - 1 200 000 руб.
4. Гражданин приобрел с рук автомобиль 2016 г. выпуска стоимостью 90 тыс. руб. с мощностью двигателя 150 л. с. и поставил на учет 5 января. 31 августа того же года гражданин продал свой автомобиль и месяцем позже приобрёл лошадь и телегу стоимостью 7500 руб.
В данном случае нам нужно учесть налог на прибыль от продажи автомобиля и налог на транспортное средство.
- Налог на прибыль от продажи автомобиля:
Цена покупки - Цена продажи = Прибыль от продажи
90 000 руб. - ? = Прибыль от продажи
Для решения этой задачи нам не хватает информации о цене продажи автомобиля.
- Налог на транспортное средство (лошадь и телега):
Стоимость лошади и телеги составляет 7 500 руб.
Налог на 1 лошадино-транспортное средство составляет 35 руб. за 1 л.с.
Для вычисления налога на транспортное средство нам необходимо знать мощность двигателя лошади и телеги.
Таким образом, чтобы дать более точный ответ на задачу, нам необходимо узнать цену продажи автомобиля и мощность двигателя лошади и телеги.