В рассматриваемом периоде предприятие реализовало продукцию на сумму 5 000 тыс. р., торговая наценка в организации составляет 20 %. Кроме этого получено 150 тыс. р. от реализации основных средств, балансовая стоимость которых составляла 135 тыс. р. (без учета амортизации). Затраты на текущий ремонт зданий, площади которых организация сдает в аренду, составили 85 тыс. р. Полученная арендная плата – 75 тыс. р. Предприятие уплачивает налог на прибыль по ставке 24 %. Заполнить «Отчет о финансовых результатах» на конец периода (табл. 2). Наименование показателя тыс. руб.
1.Выручка
2.Себестоимость продаж
3.Валовая прибыль (убыток)
4.Коммерческие расходы
5.Управленческие расходы
6.Прибыль (убыток) от продаж 7.Доходы от участия в других организациях 8.Проценты к получению 9.Проценты к уплате 10.Прочие доходы 11.Прочие расходы 12.Прибыль (убыток) до налогообложения 13.Текущий налог на прибыль 14.В т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 15.Изменение отложенных налоговых обязательств 16.Изменение отложенных налоговых активов 17.Прочее Чистая прибыль (убыток)
Себестоимость + наценка 4166 + 20% = 5000, но это больно подозрительно я посчитаю не как наценку а как маржу, то есть 5000 -20 % = 1000
Продано 150 тыс основных средств
Балансовая стоимость 135
Затраты на площади в аренду 85 тыс
Прибыль от Аренды ( прочая деятельность) 75 тысяч
Налог 24%
1.Выручка
5000
2.Себестоимость продаж
4000
3.Валовая прибыль (убыток)
1000
4.Коммерческие расходы
Нет
5.Управленческие расходы
Нет
6.Прибыль (убыток) от продаж
1000
7.Доходы от участия в других организациях
Нет
8.Проценты к получению
Нет
9.Проценты к уплате
Нет
10.Прочие доходы
75000 + 15 000 ( 150 000-135000) 90 000
11.Прочие расходы
85000
12.Прибыль (убыток) до налогообложения
6000
13.Текущий налог на прибыль
24%
14.В т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
Нет
15.Изменение отложенных налоговых обязательств
Нет
16.Изменение отложенных налоговых активов
Нет
17.Прочее
Нет
Чистая прибыль (убыток)
4560